Le contrat prévoyance-vieillesse : une solution pour une retraite sereine
La retraite est une période importante de la vie, à laquelle il faut bien se préparer. Le contrat prévoyancevieillesse est un outil qui permet de se constituer un capital pour profiter de la retraite. Retour sur cette solution de prévoyance avec Julien Losson, Account Manager chez Baloise Assurances.
Aujourd’hui, le système de retraite à Luxembourg est basé sur 3 piliers. Le 1er pilier est composé de la pension légale. Son montant dépendra du nombre d’années cotisées. Le second pilier est le régime de pension complémentaire, qui peut être mis en place par l’employeur, celui-ci est facultatif. Enfin, le 3e pilier est constitué par l’épargne privée.
La pension de retraite publique ne suffira probablement pas à maintenir le niveau de vie d'une personne à la retraite. Il est donc important de se constituer une retraite complémentaire de façon privée. Pour cela, plusieurs alternatives sont possibles et le contrat prévoyancevieillesse est une solution intéressante.
Il est possible de verser des primes sur son contrat d’assurance-vie prévoyance-vieillesse de façon mensuelle ou annuelle. Son fonctionnement est très flexible, car on peut diminuer ou suspendre les paiements à tout moment. Il est également possible de faire des versements libres, à votre rythme.
Un fonctionnement flexible
Le contrat de prévoyance-vieillesse est un contrat d'assurance-vie qui permet d'épargner pour sa retraite et qui rentre dans le 3e pilier. Il est réglementé par l'article 111bis de la loi luxembourgeoise sur l'impôt sur le revenu (LIR) et bénéficie de nombreux atouts :
- un cadre fiscal avantageux : les primes versées sur un contrat prévoyance-vieillesse sont déductibles des impôts, dans la limite de 3.200 EUR par an et par contribuable, et ce indépendamment de la situation matrimoniale de la personne ;
- une flexibilité d'investissement : le souscripteur a le choix entre plusieurs supports d'investissement, en fonction de son profil de risque, qui vont du taux garanti à des supports financiers classiques ou durables ;
- choix à l’échéance du contrat : le capital accumulé peut être versé au souscripteur à la retraite, sous forme d’une rente ou d’un versement unique.
Il est possible de verser des primes sur son contrat d’assurance-vie prévoyancevieillesse de façon mensuelle ou annuelle. Son fonctionnement est très flexible, car on peut diminuer ou suspendre les paiements à tout moment. Il est également possible de faire des versements libres, à votre rythme.
Le contrat prévoyance-vieillesse est accessible à toute personne physique résidente fiscale au Luxembourg, mais aussi à tout frontalier non-résident qui fait une déclaration fiscale au Grand-Duché de Luxembourg.
Les primes versées sur un contrat prévoyance- vieillesse sont donc déductibles des impôts, dans la limite de 3.200 EUR par an et par contribuable. Cela permet de réduire la base imposable et donc le montant d'impôt à payer. Par exemple, un contribuable âgé de 33 ans, qui perçoit un revenu imposable de 50.000 EUR et décide de verser une prime annuelle de 3.200 EUR dans son contrat prévoyancevieillesse, peut réaliser un gain d’impôt annuel de 1.335 EUR. Ces économies considérables varient en fonction du revenu imposable et du montant versé sur le contrat.
Au moment de la retraite, au plus tôt à 60 ans et au plus tard à 75 ans, le souscripteur pourra donc récupérer son épargne sous forme de rente ou de capital. À ce moment, le capital est imposable uniquement à la moitié du taux global et la rente n'est imposable que pour moitié.
Le contrat prévoyance-vieillesse est une solution intéressante pour se constituer une retraite complémentaire grâce à son cadre fiscal avantageux et sa flexibilité.
